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出纳报告单的格式及编制要求

作者:86考网 发布时间:2013-09-15 22:38:42 [手机版]
摘要:1.出纳报告单的格式 见表1. 表1出纳报告单 2.出纳报告单的编制 (1)出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期相一致,如果本单位总账10天汇总一次

  1.出纳报告单的格式见表1.

  表1出纳报告单

  2.出纳报告单的编制

  (1)出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期相一致,如果本单位总账10天汇总一次,则出纳报告单10天编制一次。

  (2)上期结存数,是指报告期前一期期末结存数,即本期报告期前一天的账面结存金额,也是上一期出纳报告单的“本期结存”数字。

  (3)本期收入按账面本期合计借方数字填列。

  (4)合计是上期结存与本期收入的合计数字。

  (5)本期支出按账面本期合计贷方数字填列。

  (6)本期结存是指本期期末账面结存数字。它等于“合计数字”减去“本期支出”数字。本期结存必须与账面实际结存数一致。


标签: 出纳报告单的格式及编制要求
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